严守风险底线  筑牢合规基石

浅谈新常态下农村金融机构的风险合规管理建设

汉阴农商银行党委委员、副行长  余 鹏

  2017年7月，第五次全国金融工作会议首次提出了金融工作的三项任务“服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革”。与之前历次会议不同的是，本次会议，习近平总书记亲自出席并做重要讲话，强调要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置。2017年10月，党的十九大报告更是强调要打好“三大攻坚战”，明确把“防范化解重大风险”放在攻坚战的首位。2021年8月19日，习近平总书记在主持召开的中央财经委第十次讲话中，又一次强调“金融是现代经济的核心，关系发展和安全，要遵循市场化法治化原则，统筹做好重大金融风险的防范化解工作”。

  近年来，全国的金融业取得了长足的发展，持续为实体经济发展和人民群众生产生活提供了强大的支持和金融服务。与此同时，在发展过程中也不可避免的积聚了一定的风险。当前，随着经济结构调整和供给侧结构性改革的不断深化，金融行业也随之进入了以利率市场化、大行重心下沉、同业竞争加剧、金融科技不断创新迭代等为特征的新常态。面对经济下行压力、疫情冲击，中小企业生产经营能力明显下降，还本付息能力逐渐减弱。同时，由于“三查制度”执行不到位导致在经济高速增长下隐藏的“隐形不良贷款”也随之日益浮出“水面”，银行业特别是农村中小金融机构不良贷款“堵新增、防反弹”形势较为严峻。不良贷款持续反弹，该如何化解处置？是横亘在农村金融人面前的一道难题。下面，我将结合工作实际，浅谈下新常态下农商银行等农村中小金融机构的风险合规管理建设工作。

一、当前农商银行面临的主要风险

  近年来，随着产权改革的不断深化，特别是农商银行改制后的不懈努力，农村中小金融机构的风险管理水平不断提高，已逐步建立起较为完善的风险管理体系。但受理念、人才机构及科技力量等因素的制约，全面风险管理体系构建之路依然还有路要走。纵观当前，农商银行等中小金融机构面临的风险主要表现在以下方面。

  经济逆周期形成的信用风险。受经济下行影响，部分企业因创新不足导致订单率日渐萎缩，开工率严重不足，经济效益大幅下滑。同时，少数企业在经济高速增长、效益较好时期，盲目加大固定资产投资，在产品研发、升级“换代”方面投入不足，导致产品滞销，流动资金严重短缺，久之资金链断裂，给银行带来严重影响。

  管理不完善形成的操作风险。在“重发展、轻风险，重投放、轻管理”的传统思维影响下，少数客户经理合规意识欠缺，贷前调查不实、贷中审查不严、贷后检查流于形式，导致把关不严、审核不够，在经济高速增长期隐藏的潜在风险的集中暴露给“堵新收旧”工作平添了难度。

  队伍风控意识不强产生的道德风险。由于缺乏信贷人才队伍的有效规划，新老信贷人员交替不畅、年龄断层、结构断档问题在些许机构日益突出。加之，新老人员“传、帮、带”力度不够，系统性的培训不足，导致信贷队伍中，经验丰富的资深客户经理稀缺。部分年青的信贷人员无论是风险识别还是风险把控处置能力略显不足，均不利于信贷业务的拓展和风险管理处置工作。

二、对农村金融机构风险合规管理建设的几点思考及对策

  2017年中央经济工作会议明确指出，“要把防控金融风险放到更加重要的位置，下决心处置一批风险点，确保不发生系统性金融风险”。银监会也密集发文，出台多项监管政策，全力推动银行业金融机构风险防控工作。2021年8月19日，中央财经委第十次会议中，再次指出“要夯实金融稳定的基础，处理好稳增长和防风险的关系，......以经济高质量发展化解系统性金融风险”。面对新风险形势，全体金融人要紧跟政策形势，找准短板、精准发力，逐步构建并不断完善全面风险管理体系，夯实健康发展根基。

（一）更新风险管理理念，以全面风险管理思维统领业务发展和风险管控。新形势下，要实现风险管理理念的彻底转型，风险管控要由传统的偏重信用风险向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等多种风险并重转变，风险管理内容要由偏重信贷业务向会计业务、电子业务等全业务范围延伸，管控方式也要由事后化解向事前、事中、事后全方位风险防控转变。近年来，省联社每年都出台“信贷资产风险管理专项考核办法”，并逐年趋严、日趋愈细。同时，先后多次下文，要求加强表外不良贷款管理，强化诉讼时效工作，并修订了《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》。一方面表明了省联社“从严治社、从严治贷，坚决遏制不良贷款反弹，提升信贷资产质量，防控化解风险的决心”。另一方面也凸显了“风险防范优先”的经营理念。管理人员也应与时俱进，牢固树立“风险防控”这一底线思维，树立科学的发展观、政绩观，在充分调研的基础上确定自身业务发展目标。着重加大顶层设计，从操作层面上切实杜绝各类风险的发生。

（二）完善风险合规管理组织体系，构建全面风险合规管理组织架构。传统的农村中小金融机构风险合规管理工作较为分散，往往将风险管理分散于各个业务部门中，形成“自成体系”、“分头管理”，难以系统性管控风险。以电子银行部为例，其一方面承担着电子银行业务的推广与普及，另一方面又承担着电子银行业务的督促与检查，既当了“运动员”又当了“裁判员”。随着“乱象整治及内控合规管理建设”的大踏步推进，在省联社的部署下，我省各县级机构均成立了“合规部、风险部”等专职风险内控部门，今年又在部分机构陆续成立了“特资部”，并在法人治理机构层面，建立了“风险管理委员会”，制定了工作规则，明确了“三会一层”在风险管理中的职责边界，“横到边、纵到底”的风险管理组织架构已逐步建立；一个相互制约、互为补充，融合了全行前、中、后台部门和人员的“三道防线”风控体系日趋成熟，其必然会在今后风险防控工作中，发挥着强有力的作用。

（三）构建风险合规管理长效机制，严格责任追究。“贷款三分发放，七分管理”。要通过压实贷后管理，夯实管贷责任，切实打破不良贷款前降后增的怪圈。要坚持“四个一”原则，即“逾期一笔、提示一次、起诉一案、问责一户”，充分发挥合规、风险、稽核、纪委等部门职责，加强对逾期贷款催收、问责力度，给赖债户心里施压，给信贷人员思想上弦。真正建立起“源头防范—— 管理夯实——执行有力——清收有招—— 问责有效”等各环节协调一致的不良贷款风险监控、追究长效机制，确保贷款放得出、收得回、效益好，切实避免由于道德层面和操作层面因素而产生的信贷风险。形成不良贷款时，迅速明确予以定责。符合尽职免责条件的，予以免责；不符合的，进行责任追究与处罚，不姑息手软，坚决不形成“破窗效应”。近年来，我行先后新修订并下发了《汉阴农商银行信贷资产风险保证金管理暂行办法》、《汉阴农商银行授信业务问责实施细则》、《汉阴农商银行特殊资产管理暂行办法》、《汉阴农商银行网点负责人信贷资产风险管控履职评价管理办法（试行）》等制度，旨在制度层面形成不良贷款管理处置的长效机制。

（四）培育优秀企业文化，为风险合规管理提供强大的智力支持。走过70多年光辉岁月的农村金融机构积累并沉淀了宝贵的内涵丰富的“信合文化”。昔日，在“背包银行”精神的感召下，信合人创造了一个又一个的业务辉煌。如今，面对文化多元化，员工价值观的差异，更要求银行机构重视企业文化的建立与发展，重视用企业文化来感召员工、引领员工。通过与专业机构合作，制定企业文化建设规划。并结合实际，对信合文化进行提炼与加工，形成具有强烈时代感、广泛号召力的新时期农商银行文化，坚定不移的进行传承和发扬，以不断增强员工的企业荣誉感和职业认同感。通过集体学习与培训为员工“充电赋能”，结合党史学习教育、扫黑除恶专项斗争以及清廉金融文化建设的持续深入学习开展，不断强化自我净化、自我完善、自我革新能力，坚持底线思维，树立风险意识、合规意识，切实营造“人人合规、事事合规、时时合规”的合规文化氛围。

  当前，宏观经济转型既为银行业带来严峻的风险挑战，同时，也为银行业完善自身风险合规内控管理体制、提升风险合规管理能力提供了战略机遇。面对新的机遇与挑战，相信只要能正确研判形势，坚守定位、坚持底线思维，坚持业务发展和风险防控并重，通过切实构建起全面的风险合规管理体系，定会为推动各农村金融机构高质量发展保驾护航。